dr hab. Beata Kucia-Guściora (prof. KUL)

Wydział Prawa, Prawa Kanonicznego i Administracji - Instytut Nauk Prawnych
Katedra Finansów i Prawa Finansowego

Stanowisko: Profesor nadzwyczajny posiadający stopień naukowy dr lub dr hab.

2019

Prace magisterskie
  • Bariery i preferencje w prawie podatkowym dla podatnika prowadzącego działalność gospodarczą
  • Opodatkowanie handlu elektronicznego w Polsce
  • Oszustwa oraz przestępstwa w podatku od towarów i usług
  • Opodatkowanie dochodów spółek kapitałowych
  • Narodowy Bank Polski w Europejskim Systemie Banków Centralnych
  • Aspekty prawne zadłużania jednostek samorządu terytorialnego
  • Interpretacje przepisów prawa podatkowego
  • Status podatkowo-prawny organizacji pozarządowych
  • Aspekty prawne i finansowe wspierania nowych inwestycji
  • Podatkowe skutki dziedziczenia
  • Podatkowe aspekty cash poolingu
  • Opodatkowanie spółek osobowych i ich wspólników
  • Uproszczone formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej
  • Opodatkowanie działalności rolniczej osób fizycznych
  • Przedawnienie w prawie podatkowym
  • Stały zakład zagraniczny
  • Mechanizmy prawne przeciwdziałające nadużyciom w podatku od towarów i usług w Polsce
  • Opodatkowanie wybranych usług finansowych
  • Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa

2018

Prace magisterskie
  • Bankowość centralna w Polsce - geneza i perspektywy rozwoju
  • Budowla w podatku od nieruchomości
  • Opodatkowanie rolnictwa w Polsce
  • Przywileje podatkowe dla osób niepełnosprawnych w Polsce
  • Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych

2017

Prace magisterskie
  • Raje podatkowe - wybrane zagadnienia
  • Dochody i wydatki gmin uzdrowiskowych w Polsce
  • Ceny transferowe - wybrane zagadnienia
  • Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych
  • Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu spółek kapitałowych
  • Wygasanie zobowiązań podatkowych w świetle orzecznictwa
  • Faktura w podatku vat
  • Unikanie podwójnego opodatkowania na gruncie umowy polsko-niemieckiej
  • Podatki i opłaty lokalne na przykładzie gminy Zamość w latach 2009-2015
  • Unikanie opodatkowania przez międzynarodowe holdingi i grupy kapitałowe w Polsce i na Ukraine
  • Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych na Ukrainie i w Polsce
  • Procedury kontrolne w prawie podatkowym
  • Opodatkowanie Kościoła katolickiego i osób duchownych w Polsce
  • Kontrola podatkowa przedsiębiorcy

2016

Prace magisterskie
  • Status prawny małżonka w polskim prawie podatkowym
  • Opodatkowanie przychodów z nieodpłatnych świadczeń podatkiem dochodowym od osób fizycznych
  • Pozycja i zakres kontroli Najwyższej Izby Kontroli
  • Obowiązki podatnika w podatku akcyzowym
  • Opłaty gminne w Polsce
  • Podatkowe instrumenty wsparcia przedsiębiorców na gruncie podatków dochodowych
  • Prawno-podatkowe aspekty łączenia, podziału i przekształceń spółek prawa handlowego
  • Interpretacje podatkowe jako instrument ochrony praw podatnika
  • Podatkowe aspekty wybranych usług finansowych

2015

Prace magisterskie
  • Opodatkowanie zbycia nieruchomości podatkiem dochodowym od osób fizycznych
  • Węzłowe problemy dotyczące kosztów uzyskania przychodu w działalności gospodarczej na tle orzecznictwa
  • Opodatkowanie dochodów małych i średnich przedsiębiorstw
  • Refakturowanie usług w podatku od towarów i usług
  • Opodatkowanie działalności rolniczej
  • Nieujawnione źródła przychodu w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Preferencje prorodzinne w polskim prawie podatkowym
  • Opodatkowanie dochodów uzyskanych z prowadzenia działalności w spółce komandytowej i spółce komandytowo-akcyjnej
  • Dotacje budżetowe na gruncie ustawy o finansach publicznych

2014

Prace magisterskie
  • Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług w podatku od towarów i usług na tle orzecznictwa
  • Status finansowo-prawny klubu sportowego
  • Ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego w podatku od towarów i usług
  • Kontrola podatkowa
  • Odpowiedzialność podatkowa wspólników oraz członków zarządu na tle orzecznictwa
  • Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
  • Aspekty podatkowe łączenia spółek kapitałowych. Zagadnienia wybrane
  • Struktura dochodów i wydatków gminy, na przykładzie gminy Ruda-Huta w latach 2009-2013
  • Opodatkowanie dochodów osiąganych przez zagraniczne osoby prawne w Polsce
  • Zasady opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez osoby prawne
  • Uproszczone formy opodatkowania
  • Rozwiązania prorodzinne w polskim prawie podatkowym
  • Przepadek przedmiotów jako środek karny za wykroczenia i przestępstwa skarbowe
  • Zasady ogólne opodatkowania dochodów osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą
  • Opodatkowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych podatkiem od towarów i usług
  • Zakres podmiotowy i przedmiotowy w podatku od nieruchomości na tle orzecznictwa
  • Ryczałt podatkowy na przykładzie uproszczonych form opodatkowania dochodów

2013

Prace magisterskie
  • Gospodarka finansowa państwowych funduszy celowych na przykładzie Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
  • Ulga rehabilitacyjna
  • Kryterium czasu w instytucjach ogólnego prawa podatkowego
  • Instytucja doradztwa podatkowego
  • Skutki podatkowe prywatyzacji przedsiębiorstwa państwowego
  • Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych w zakresie udzielania zamówień publicznych.
  • Opodatkowanie dochodów osób prawnych
  • Opodatkowanie dochodów z pracy w świetle polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
  • Nadzór finansowy w Polsce
  • Zasada roczności w planowaniu budżetowym
  • Formy opodatkowania pozarolniczej działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne
  • Struktura dochodów i wydatków gminy Ułęż w latach 2009-2011.
  • Kontrola podatkowa
  • Środki ochrony podatnika w postępowaniu egzekucyjnym i zabezpieczającym w administracji.
  • Zaległości podatkowe w podatkach państwowych w latach 2007-2011

2012

Prace magisterskie
  • Interpretacje prawa podatkowego
  • Zasady postępowania podatkowego na tle orzecznictwa
  • Zasady kontroli podatkowej przedsiębiorcy
  • Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
  • Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku od towarów i usług
  • Zasady ustalania wysokości podatku od spadków i darowizn
  • Opodatkowanie nieruchomości w Polsce
  • System bankowości elektronicznej w Polsce i Unii Europejskiej
  • Kontrola podatkowa
  • Kontrola skarbowa w Polsce
  • Status prawny Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
  • Odliczanie i zwrot podatku od towarów i usług w świetle orzecznictwa
  • Opodatkowanie dochodów osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
  • Podatkowa grupa kapitałowa w Polsce i Unii Europejskiej
  • Nadzwyczajne środki zaskarżania decyzji w postępowaniu podatkowym
  • Podatek od czynności cywilnoprawnych
  • Hipoteka przymusowa jako forma zabezpieczenia wykonania zobowiązania podatkowego
  • Charakterystyka podatków lokalnych na przykładzie Gminy Piaski w latach 2007-2011
  • Preferencje podatkowe w podatku od spadków i darowizn
  • Opodatkowanie dochodów nieujawnionych oraz nie znajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach przychodu w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług na tle orzecznictwa

2011

Prace magisterskie
  • Zasady funkcjonowania banków spółdzielczych w Polsce
  • Interpretacje przepisów prawa podatkowego
  • Struktura polskich organów podatkowych i ich właściwość
  • Opodatkowanie dochodów osiąganych przez osoby fizyczne za granicą
  • Procedury kontrolne w prawie podatkowym
  • Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia majątku podatkiem od spadków i darowizn
  • Opodatkowanie dochodów kapitałowych uzyskiwanych przez osoby fizyczne
  • Zasady funkcjonawania spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych w Polsce
  • Odpowiedzialność za zaległości podatkowe wspólników spółek nieposiadających osobowości prawnej i członków zarządu spółek kapitałowych
  • Umowa rachunku bankowego
  • Przeznaczenie celne towarów
  • Aspekty prawne i finansowe zjawiska cash poolingu w Polsce
  • Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Prawno-finansowe instrumenty wspierające polskie rolnictwo
  • Instrumenty ochrony podatnika w postępowaniu podatkowym
  • Prawno-ekonomiczne aspekty państwowego długu publicznego
  • Unikanie i uchylanie się od opodatkowania
  • Opodatkowanie dochodów nieujawnionych i nieznajdujących pokrycia w źródłach ujawnionych
  • Międzynarodowe planowanie podatkowe
  • Kontrola podatkowa
  • Podatek od gier
  • Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia majątku
  • Opodatkowanie leasingu
  • Zwolnienia od podatku od towarów i usług z uwzględnieniem orzecznictwa polskiego i wspólnotowego
  • Uproszczone formy opodatkowania dochodów osób fizycznych

2010

Prace magisterskie
  • Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
  • Dowody w postępowaniu podatkowym
  • Zasady funkcjonowania spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych
  • Opodatkowanie działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne
  • Kontrola podatkowa
  • Przestępstwa i wykroczenia skarbowe
  • Czynniki kształtujące wysokość zobowiązania podatkowego w podatku od spadków i darowizn
  • Opodatkowanie obrotu nieruchomościami
  • Gospodarka finansowa gmin na przykładzie gminy Miączyn w latach 2007-2009
  • Reprezentacja i reklama jako koszty uzyskania przychodu w podatkach dochodowych
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa i wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w podatku od towarów i usług
  • Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku od towarów i usług
  • Zasady finansowania rolnictwa przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
  • Struktura dochodów i wydatków Powiatu Łukowskiego w latach 2006-2008
  • Optymalizacja opodatkowania dochodów osób prawnych
  • Umowa rachunku bankowego
  • Uproszczone formy opodatkowania dochodów osób fizycznych
  • Zasady opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej
  • Podatkowe konsekwencje posiadania i eksploatacji środków transportowych
  • Prawnopodatkowe skutki przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę osobową
  • Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Specyfika procedury budżetowej w prawie finansów publicznych
  • Działalność depozytowa banku
  • Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Znaczenie podziału podatników na grupy podatkowe dla konstrukcji podatku od spadków i darowizn
  • Umowa leasingu na gruncie ustaw o podatkach dochodowych
  • Odpowiedzialność karna skarbowa za naruszenie obowiązków wynikających z prawa podatkowego
  • Opodatkowanie dochodów osób prawnych
  • Aspekty prorodzinne w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Zasady ogólne opodatkowania dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej osób fizycznych
  • Wpływ powiązań rodzinnych na zakres odpowiedzialności w prawie podatkowym
  • Dochód jako podstawa opodatkowania u osób fizycznych prowadzących działalość gospodarczą
  • Ulgi i zwolnienia w podatkach samorządowych
  • Faktura VAT
  • System opodatkowania nieruchomości w Polsce
  • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów w podatku od towarów i usług
  • Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
  • Zwolnienia podatkowe w podatku od spadków i darowizn

2009

Prace magisterskie
  • Podatek dochodowy od osób prawnych w spółkach kapitałowych
  • Kontrola przestrzegania europejskiego prawa podatkowego
  • Ochrona praw podatnika w postępowaniu podatkowym
  • Podatek dochodowy od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą
  • Ewolucja instytucji interpretacji prawa podatkowego
  • Optymalizacja podatkowa w podatku dochodowym od osób prawnych
  • Opodatkowanie nieruchomości w Polsce
  • Opodatkowanie dochodów uzyskanych z pracy w Wielkiej Brytanii
  • Prorodzinne rozwiązania w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Harmonizacja podatków pośrednich w Unii Europejskiej
  • Dowody w postępowaniu podatkowym
  • Problematyka podwójnego opodatkowania w stosunkach międzynarodowych
  • Wygasanie zobowiązań podatkowych
  • Ulgi i zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Źródła finansowania działalności małych i średnich przedsiębiorstw z uwzględnieniem unijnej perspektywy finansowej na lata 2007-2013
  • Instytucja płatnika w polskim prawie podatkowym
  • Sektor finansów publicznych
  • Nieodpłatne nabycie majątku w następstwie śmierci spadkodawcy - skutki podatkowe
  • Procedury kontrolne w prawie podatkowym
  • Audyt i kontrola finansowa w sektorze finansów publicznych
  • Opodatkowanie dochodów osób fizycznych z działalności gospodarczej
  • Przestępstwa i wykroczenia skarbowe
  • Odpowiedzialność podatkowa w ogólnym prawie podatkowym
  • Unikanie i uchylanie się od opodatkowania

2008

Prace magisterskie
  • Prawnorzeczowe formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych
  • Transakcje łańcuchowe i trójstronne w podatku od towarów i usług.
  • Decyzja podatkowa
  • Opodatkowanie grup kapitałowych
  • Nadzór bankowy w Polsce i Unii Europejskiej
  • Kontrola podatkowa
  • Banki spółdzielcze w Polsce
  • Prawne aspekty kredytów bankowych
  • Struktura dochodów i wydatków gminy na przykładzie gminy Bielsk Podlaski w latach 2006-2008
  • Ulgi i zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych.
  • Rola i znaczenie Narodowego Banku Polskiego
  • Opodatkowanie zharmonizowanych wyrobów akcyzowych podatkiem akcyzowym
  • Dyscyplina finansów publicznych
  • Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia majątku w świetle podatku od spadków i darowizn
  • Uprawnienia i obowiązki kontrolujących i kontrolowanych w kontroli skarbowej
  • Administracja skarbowa w Polsce
  • Podatnicy podatku od towarów i usług
  • Samodzielność finansowa gminy na przykładzie gmin Garwolin i Górzno.
  • Polityka prorodzinna w polskim prawie podatkowym
  • Charakter prawny konta osobistego na przykładzie rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego w PKO BP SA
  • Przedmiot opodatkowania podatku od towarów i usług na tle orzecznictwa
  • Opodatkowanie handlu elektronicznego

2007

Prace magisterskie
  • Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia majątku.
  • Źródła finansowania małych i średnich przedsiębiorstw.
  • Opodatkowanie dochodów zagranicznych osób fizycznych.
  • Źródła finansowania organizacji pozarządowych.
  • Faktura jako dokument stwierdzający istnienie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług.
  • Zwolnienia i ulgi w podatkach samorządowych.
  • System opodatkowania nieruchomości w Polsce.
  • Podatki samorządowe w strukturze dochodów gminy na przykładzie gminy Kozienice.
  • Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych.
  • Kontrola podatkowa w Polsce.
  • Ceny transferowe w świetle polskiego i europejskiego prawa podatkowego.

2006

Prace magisterskie
  • Opodatkowanie usług transportowych podatkiem od towarów i usług
  • Zakres podmiotowy i przedmiotowy w podatku dochodowym od osób prawnych
  • Samodzielność finansowa powiatu na tle gospodarki finansowej powiatu węgrowskiego.
  • Opodatkowanie leasingu
  • Preferencje podatkowe w opodatkowaniu dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne
  • Dowody w postępowaniu podatkowym.
  • Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe w świetle Ordynacji Podatkowej.
  • Struktura dochodów i wydatków gminy
  • Zasada niedyskryminacji w międzynarodowym prawie podatkowym.
  • Opodatkowanie dochodów przedsiębiorstw zagranicznych
  • Opodatkowanie dochodów kapitałowych.
  • Opodatkowanie dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej osób fizycznych
  • Egzekucja administracyjna zobowiązań podatkowych.
  • Opodatkowanie organizacji pozarządowych.
  • Przeciwdziałanie zjawisu prania brudnych pieniędzy.
  • Modele opodatkowania dochodów osobistych na tle regulacji polskiej i wybranych krajów europejskich.
  • Opodatkowanie tzw. dochodów biernych w świetle międzynarodowego prawa podatkowego.
  • Sposoby unikania podwójnego opodatkowania.
  • Stosowanie cen transferowych przez podmioty powiązane.
  • Opodatkowanie grup kapitałowych.
  • Oszacowanie podstawy opodatkowania w prawie podatkowym.

2005

Prace licencjackie
  • Gospodarka finansowa gminy na przykładzie gminy Stoczek Łukowski w latach 2002 - 2004
  • Wydatkowanie środków publicznych poprzez udzielanie zamówienia publicznego na przykładzie procedury przetargu nieograniczonego
  • Rola i znaczenie banków komercyjnych na przykładzie banku PKO S.A. w Łukowie
  • Dochody gminy na przykładzie gminy Stanin w latach 2000 - 2005
Prace magisterskie
  • Pozycja podatnika w postępowaniu podatkowym w świetle Ordynacji podatkowej
  • Skutki podatkowe gospodarczych procedur celnych
  • Reforma opodatkowania nieruchomości
  • Opodatkowanie organizacji pozarządowych i organizacji pożytku publicznego
  • Opodatkowanie nieruchomości w Polsce na tle wybranych krajów europejskich
  • Zabezpieczenie wykonania zabowiazań podatkowych
  • Opodatkowanie nieodpłatnego nabycia majątku
  • Odpowiedzialność osób tzrecich za zobowiązania podatkowe podatnika
  • Opodatkowanie dochodów z pracy osób fizycznych
  • Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania w świetle ordynacji podatkowej
  • Prawa podatnika w świetle Ustawy o kontroli skarbowej
  • Finansowanie małych i średnich przedsiębiorstw ze środków Unii Europejskiej
  • Opodatkowanie nieruchomości w Polsce
  • Wygasanie zobowiązań podatkowych
  • Przedstawicielstwo w sprawach celnych
  • Opodatkowanie transakcji zagranicznych w podatku od towarów i usług
  • Dochody gmin na przykładzie gminy Biała Podlaska
  • Kontrola i nadzór nad gospodarką finansową jednostek samorządu terytorialnego

2004

Prace licencjackie
  • Modele finansowania świadczeń zdrowotnych w Polsce w latach 1999-2004
  • Źródła uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych
  • Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe wynikające z powiązań rodzinnych
  • Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
  • Procedura uchwalania budżetu gminy na przykładzie gminy Ulan-Majorat
  • Struktura wydatków gminy na przykładzie gminy Stanin w latach 2000-2004